Krypto und Steuern in Europa: Das ändert sich in der zweiten Jahreshälfte 2026
Ab 2026 tauschen Krypto-Anbieter in der EU über die DAC8-Richtlinie automatisch Kundendaten mit den Steuerbehörden aus. Ein Überblick über die Regeln in den Niederlanden, Belgien, Frankreich und Deutschland.
In den Niederlanden sind 2026 die ersten 59.357 € Vermögen steuerfrei, mit einer fiktiven Rendite von 6,00 %, die mit 36 % besteuert wird. Seit dem 1. Januar 2026 tauschen Krypto-Anbieter über die DAC8-Richtlinie automatisch Daten mit den Steuerbehörden aus.
Kurz zusammengefasst · 🇳🇱 NL: Box 3, Freibetrag 59.357 €, fiktive Rendite 6,00 %, Steuersatz 36 % · 🇪🇺 DAC8: seit dem 1. Januar 2026 automatischer Datenaustausch durch Krypto-Anbieter · 🇧🇪 BE: meist keine gesonderte Vermögenssteuer, aber Risiko einer Spekulationssteuer bei „spekulativem" Handel · 🇫🇷 FR: Pauschalsteuer (PFU) von 30 % auf realisierte Gewinne · 🇩🇪 DE: steuerfrei bei Verkauf nach einem Jahr Haltedauer für Privatpersonen · ⚠️ Die Regeln unterscheiden sich stark je nach Land — immer die lokale Situation prüfen
Wer im ersten Halbjahr 2026 Krypto gekauft, verkauft oder transferiert hat, tut gut daran, jetzt schon Ordnung in seine Unterlagen zu bringen. Die wichtigste Änderung dieses Jahr ist weniger eine Satzänderung als eine wachsende Transparenz zwischen Plattformen und Steuerbehörden.
DAC8: mehr Transparenz für die Steuerbehörden
Seit dem 1. Januar 2026 verpflichtet die europäische DAC8-Richtlinie Krypto-Anbieter innerhalb der EU, Daten über Transaktionen und Salden ihrer Kunden automatisch mit den Steuerbehörden zu teilen. Bestände und Handel auf regulierten Börsen bleiben damit immer seltener außerhalb des Blickfelds des Fiskus. Für alle, die ordnungsgemäß ihre Steuererklärung abgeben, ändert sich in der Praxis wenig — aber es unterstreicht, dass das manuelle Erfassen von Transaktionen keine freiwillige Übung mehr ist.
Box-3-Satz und Freibetrag in den Niederlanden
Krypto fällt in den Niederlanden unter Box 3, als Teil von „Bankkonten und sonstigen Vermögenswerten". Es zählt der Wert am Stichtag 1. Januar, bewertet zum Kurs der genutzten Plattform. 2026 beträgt das steuerfreie Vermögen 59.357 € pro Person. Oberhalb dieser Grenze rechnet die Steuerbehörde mit einer fiktiven Rendite von 6,00 %, auf die 36 % Steuern fällig werden.
Wie andere europäische Länder Krypto besteuern
Der Ansatz unterscheidet sich erheblich je nach Land — relevant für alle, die in mehreren EU-Ländern aktiv sind oder einen Umzug erwägen.
Praktisch: Was Sie jetzt schon tun können
Bewahren Sie Transaktionshistorie, Kaufpreise und Übersichten pro Plattform das ganze Jahr über auf, nicht erst zur Steuererklärung. Wer zwischen Börsen und eigenen Wallets hin- und herschiebt, sollte neben den Berichten der Plattformen eine eigene Aufstellung führen — gerade jetzt, wo der automatische Austausch über DAC8 weniger Raum für Unklarheiten lässt.
Die Regeln rund um Krypto und Steuern bleiben in Bewegung. Anleger, die in mehreren europäischen Ländern aktiv sind, sollten die lokale Situation regelmäßig prüfen und im Zweifel professionellen Rat einholen.
Dieser Artikel ist informativ und stellt keine Steuer- oder Anlageberatung dar. Steuerregeln können sich ändern und die individuelle Situation ist entscheidend — wenden Sie sich im Zweifel an einen Steuerberater.