Krypto-Steuern nach EU-Land

Wie werden Privatpersonen 2026 auf Kryptowerte besteuert? Für jeden Mitgliedstaat: wie Gewinne besteuert werden, zu welchem Satz, welche Freigrenze oder welcher Freibetrag gilt und ob schon ein Tausch von Krypto gegen Krypto zählt. Jede Angabe ist mit zwei Quellen geprüft, wo möglich bei der Steuerverwaltung oder im Gesetz selbst.

Geprüft am 2. Oktober 2026 · 27 Länder

Dies ist keine Steuerberatung. Die Regeln hängen von Ihrer persönlichen Situation ab und ändern sich; prüfen Sie im Zweifel die Quelle Ihres Landes oder fragen Sie eine Beraterin oder einen Berater.

Deutschland

Land wählen

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 0–45%
Freibetrag/Freigrenze: Gewinne unter 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: 1 Jahr
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Staking, Lending und Mining als Hobby werden bei Zufluss besteuert, bleiben aber frei, solange diese Einkünfte zusammen unter 256 € im Jahr liegen (Freigrenze).
Bei hohen Einkommen kommen zur Einkommensteuer 5,5% Solidaritätszuschlag hinzu.

Geplant

Entwurf · ab 2027Laut Presseberichten (September 2026) will das Bundesfinanzministerium Krypto, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft wird, pauschal mit 25% Abgeltungsteuer besteuern, ohne Steuerfreiheit nach einem Jahr. Einen Gesetzentwurf gibt es noch nicht.

Amtliche Quelle: Finanzverwaltung NRW

Quellen (21)

Alle Länder im Überblick

Das Wichtigste je Land. Wählen Sie ein Land für Details, Ausnahmen und Quellen.

Land suchen

Land	Besteuerung	Steuersatz	Freibetrag/Freigrenze	Tausch Krypto→Krypto
Belgien	Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab	10%	10.000 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig	Ja, steuerpflichtig
Bulgarien	Fester Satz auf Gewinne	10%	Keine	Ja, steuerpflichtig
Dänemark	Als Einkommen besteuert	Ihr persönlicher Einkommensteuersatz	Keine	Ja, steuerpflichtig
Deutschland	Steuerfrei nach Haltefrist	0–45%	Gewinne unter 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Ja, steuerpflichtig
Estland	Fester Satz auf Gewinne	22%	Keine	Ja, steuerpflichtig
Finnland	Stufentarif auf Gewinne	30–34%	Verkaufserlöse bis einschließlich 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Ja, steuerpflichtig
Frankreich	Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab	31,4%	Verkaufserlöse bis einschließlich 305 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Nein
Griechenland	Noch nicht geregelt	Nicht festgestellt	Nicht festgestellt	Nicht festgestellt
Irland	Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab	33%	1.270 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig	Ja, steuerpflichtig
Italien	Fester Satz auf Gewinne	33%	Keine	Nein
Kroatien	Steuerfrei nach Haltefrist	12%	Keine	Nein
Lettland	Fester Satz auf Gewinne	25,5%	Keine	Nein
Litauen	Als Einkommen besteuert	15–32%	2.500 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig	Ja, steuerpflichtig
Luxemburg	Steuerfrei nach Haltefrist	0–42%	Gewinne unter 500 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Ja, steuerpflichtig
Malta	Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab	0%	Keine	Nicht festgestellt
Niederlande	Besteuerung des Vermögens	36% auf eine fiktive Rendite von 6%	59.357 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig	Nein
Österreich	Fester Satz auf Gewinne	27,5%	Keine	Nein
Polen	Fester Satz auf Gewinne	19%	Keine	Nein
Portugal	Steuerfrei nach Haltefrist	28%	Keine	Nein
Rumänien	Fester Satz auf Gewinne	16%	Gewinne unter 200 RON pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Nicht festgestellt
Schweden	Fester Satz auf Gewinne	30%	Keine	Ja, steuerpflichtig
Slowakei	Als Einkommen besteuert	19–35%	Keine	Ja, steuerpflichtig
Slowenien	Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab	0%	Keine	Nein
Spanien	Stufentarif auf Gewinne	19–30%	Keine	Ja, steuerpflichtig
Tschechien	Steuerfrei nach Haltefrist	15–23%	Verkaufserlöse bis einschließlich 100.000 CZK pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Ja, steuerpflichtig
Ungarn	Fester Satz auf Gewinne	15%	Verkaufserlöse bis einschließlich 32.280 HUF pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles	Nein
Zypern	Fester Satz auf Gewinne	8%	Keine	Ja, steuerpflichtig

Belgien
Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab
Steuersatz
10%
Freibetrag/Freigrenze
10.000 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Bulgarien
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
10%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Dänemark
Als Einkommen besteuert
Steuersatz
Ihr persönlicher Einkommensteuersatz
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Deutschland
Steuerfrei nach Haltefrist
Steuersatz
0–45%
Freibetrag/Freigrenze
Gewinne unter 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Estland
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
22%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Finnland
Stufentarif auf Gewinne
Steuersatz
30–34%
Freibetrag/Freigrenze
Verkaufserlöse bis einschließlich 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Frankreich
Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab
Steuersatz
31,4%
Freibetrag/Freigrenze
Verkaufserlöse bis einschließlich 305 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Griechenland
Noch nicht geregelt
Steuersatz
Nicht festgestellt
Freibetrag/Freigrenze
Nicht festgestellt
Tausch Krypto→Krypto
Nicht festgestellt
Irland
Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab
Steuersatz
33%
Freibetrag/Freigrenze
1.270 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Italien
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
33%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Kroatien
Steuerfrei nach Haltefrist
Steuersatz
12%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Lettland
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
25,5%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Litauen
Als Einkommen besteuert
Steuersatz
15–32%
Freibetrag/Freigrenze
2.500 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Luxemburg
Steuerfrei nach Haltefrist
Steuersatz
0–42%
Freibetrag/Freigrenze
Gewinne unter 500 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Malta
Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab
Steuersatz
0%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nicht festgestellt
Niederlande
Besteuerung des Vermögens
Steuersatz
36% auf eine fiktive Rendite von 6%
Freibetrag/Freigrenze
59.357 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Österreich
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
27,5%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Polen
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
19%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Portugal
Steuerfrei nach Haltefrist
Steuersatz
28%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Rumänien
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
16%
Freibetrag/Freigrenze
Gewinne unter 200 RON pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Nicht festgestellt
Schweden
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
30%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Slowakei
Als Einkommen besteuert
Steuersatz
19–35%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Slowenien
Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab
Steuersatz
0%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Spanien
Stufentarif auf Gewinne
Steuersatz
19–30%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Tschechien
Steuerfrei nach Haltefrist
Steuersatz
15–23%
Freibetrag/Freigrenze
Verkaufserlöse bis einschließlich 100.000 CZK pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig
Ungarn
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
15%
Freibetrag/Freigrenze
Verkaufserlöse bis einschließlich 32.280 HUF pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Tausch Krypto→Krypto
Nein
Zypern
Fester Satz auf Gewinne
Steuersatz
8%
Freibetrag/Freigrenze
Keine
Tausch Krypto→Krypto
Ja, steuerpflichtig

Nach Land

Belgien

10%

Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab

Ob private Vermögensverwaltung oder gewerblicher bzw. spekulativer Handel vorliegt, wird im Einzelfall beurteilt. Dafür gilt ein anderer Satz.

Steuersatz: 10%
Freibetrag/Freigrenze: 10.000 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Vor 2026 aufgebaute Gewinne sind steuerfrei: Der Wert am 31. Dezember 2025 gilt als Anschaffungspreis.
Spekulativer Handel oder Handel außerhalb der normalen Verwaltung Ihres Vermögens: 33%. Gewerbsmäßiger Handel: Besteuerung als Berufseinkommen.
Auf Krypto wird nichts einbehalten: Sie geben den Gewinn selbst an.

Geplant

Beschlossen · ab 2027Ab dem Einkommensjahr 2027 bauen Sie pro Jahr bis zu 1.000 € zusätzlichen Freibetrag auf, bis insgesamt etwa 15.000 €.

Amtliche Quelle: Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad)

Quellen (7)

Bulgarien

10%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 10%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Gewinne und Verluste des Jahres werden verrechnet und anschließend um einen pauschalen Kostenabzug von 10% gemindert. Effektiv zahlen Sie so rund 9%.
Bulgarien hat seit dem 1. Januar 2026 den Euro; Beträge sind ab 2026 in Euro angegeben.

Quellen (10)

Dänemark

Ihr persönlicher Einkommensteuersatz

Als Einkommen besteuert

Steuersatz: Ihr persönlicher Einkommensteuersatz
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Verluste lassen sich nicht mit Gewinnen verrechnen; sie bringen nur einen Abzug im Wert von etwa 26%.
Gewinne zählen als persönliches Einkommen. Der Steuersatz hängt von Ihrem Gesamteinkommen und Ihrer Gemeinde ab.

Geplant

AngekündigtEmpfohlen: Krypto jährlich nach Wertänderung besteuern (lagerbeskatning). Der Gesetzentwurf wurde zweimal verschoben.

Amtliche Quelle: Skattestyrelsen

Quellen (15)

Deutschland

0–45%

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 0–45%
Freibetrag/Freigrenze: Gewinne unter 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: 1 Jahr
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Staking, Lending und Mining als Hobby werden bei Zufluss besteuert, bleiben aber frei, solange diese Einkünfte zusammen unter 256 € im Jahr liegen (Freigrenze).
Bei hohen Einkommen kommen zur Einkommensteuer 5,5% Solidaritätszuschlag hinzu.

Geplant

Entwurf · ab 2027Laut Presseberichten (September 2026) will das Bundesfinanzministerium Krypto, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft wird, pauschal mit 25% Abgeltungsteuer besteuern, ohne Steuerfreiheit nach einem Jahr. Einen Gesetzentwurf gibt es noch nicht.

Amtliche Quelle: Finanzverwaltung NRW

Quellen (21)

Estland

22%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 22%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Seit 2025 zählen Verluste nur noch für Krypto, die bei einem Anbieter mit MiCA-Zulassung gekauft wurde.

Amtliche Quelle: Maksu- ja Tolliamet

Quellen (13)

Finnland

30–34%

Stufentarif auf Gewinne

Steuersatz: 30–34%
Freibetrag/Freigrenze: Verkaufserlöse bis einschließlich 1.000 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

30% bis 30.000 € Kapitaleinkünfte pro Jahr, darüber 34%.
Verluste sind im selben Jahr und in den fünf Folgejahren verrechenbar, zuerst mit Veräußerungsgewinnen und danach mit anderen Kapitaleinkünften. Betrugen die Anschaffungskosten aller Ihrer Verkäufe im Jahr zusammen höchstens 1.000 €, zählt der Verlust nicht.

Amtliche Quelle: Verohallinto

Quellen (9)

Frankreich

31,4%

Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab

Ob private Vermögensverwaltung oder gewerblicher bzw. spekulativer Handel vorliegt, wird im Einzelfall beurteilt. Dafür gilt ein anderer Satz.

Steuersatz: 31,4%
Freibetrag/Freigrenze: Verkaufserlöse bis einschließlich 305 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Die 31,4% setzen sich aus 12,8% Einkommensteuer und 18,6% Sozialabgaben zusammen. Stattdessen können Sie den progressiven Tarif wählen.
Erklärung mit Formular 2086; Konten bei ausländischen Plattformen melden Sie mit Formular 3916-bis.

Amtliche Quelle: impots.gouv.fr (DGFiP)

Quellen (11)

Griechenland

Nicht festgestellt

Noch nicht geregelt

Steuersatz: Nicht festgestellt
Freibetrag/Freigrenze: Nicht festgestellt
Haltefrist: Nicht festgestellt
Tausch Krypto→Krypto: Nicht festgestellt
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Für Krypto gibt es keine gesetzliche Regelung. Die Steuerverwaltung entscheidet im Einzelfall: mal als betriebliches Einkommen, mal als ungeklärter Vermögenszuwachs.

Geplant

EntwurfGesetzentwurf: 15% auf Gewinne und 500 € pro Jahr frei. Liegt beim Kabinett; noch nicht im Parlament.

Quellen (10)

Irland

33%

Fester Satz auf GewinneHängt von Ihrer Situation ab

Ob private Vermögensverwaltung oder gewerblicher bzw. spekulativer Handel vorliegt, wird im Einzelfall beurteilt. Dafür gilt ein anderer Satz.

Steuersatz: 33%
Freibetrag/Freigrenze: 1.270 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Irland kennt keine eigenen Kryptoregeln: Verkauf, Tausch und Zahlung mit Krypto fallen unter die normale Capital Gains Tax.

Amtliche Quelle: Revenue

Quellen (8)

Italien

33%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 33%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Ja

Hinweis

Für E-Geld-Token (EMT) in Euro gelten 26%.
Nur der Tausch zwischen Kryptowerten mit gleichen Merkmalen und Funktionen ist steuerfrei.
Auf den Bestand zahlen Sie 0,2% pro Jahr (IVCA bzw. Stempelsteuer).

Amtliche Quelle: Agenzia delle Entrate

Quellen (14)

Kroatien

12%

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 12%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: 2 Jahre
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Auch Gewinne, die nach zwei Jahren steuerfrei sind, müssen Sie melden (Formular JOPPD).
Dass Tausch und Mining so behandelt werden, beruht auf einer Auffassung der Steuerverwaltung aus dem Jahr 2018, nicht auf dem Gesetz.

Amtliche Quelle: Porezna uprava

Quellen (12)

Lettland

25,5%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 25,5%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Bei einem Gesamtjahreseinkommen über 200.000 € kommen 3% hinzu.

Geplant

EntwurfVorschlag: Krypto wie ein Anlagekonto besteuern, nur auf Entnahmen, die über die Einzahlungen hinausgehen. Noch drei Lesungen im Parlament.

Amtliche Quelle: Valsts ieņēmumu dienests (VID)

Quellen (10)

Litauen

15–32%

Als Einkommen besteuert

Steuersatz: 15–32%
Freibetrag/Freigrenze: 2.500 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

15% bis 27.745,80 €; darüber 20%, 25% und 32%, je nach Ihrem gesamten Jahreseinkommen.
Die 2.500 € gelten für alle verkauften Privatgegenstände zusammen, nicht nur für Krypto.

Amtliche Quelle: Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI)

Quellen (13)

Luxemburg

0–42%

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 0–42%
Freibetrag/Freigrenze: Gewinne unter 500 € pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: 6 Monate
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Auf die Einkommensteuer kommt ein Zuschlag für den Beschäftigungsfonds von 7% oder 9%.

Amtliche Quelle: Administration des contributions directes

Quellen (9)

Malta

Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab

Ob private Vermögensverwaltung oder gewerblicher bzw. spekulativer Handel vorliegt, wird im Einzelfall beurteilt. Dafür gilt ein anderer Satz.

Steuersatz: 0%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nicht festgestellt
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Wer handelt (im Einzelfall anhand der „badges of trade“ beurteilt), zahlt Einkommensteuer von 0 bis 35%.
Eine offizielle maltesische Quelle ließ sich nicht öffnen. Diese Regel stützt sich auf das Gesetz und auf Zusammenfassungen der Leitlinien von 2018 durch Anwaltskanzleien.

Amtliche Quelle: Income Tax Act (Cap. 123)

Quellen (11)

Niederlande

36% auf eine fiktive Rendite von 6%

Besteuerung des Vermögens

Steuersatz: 36% auf eine fiktive Rendite von 6%
Freibetrag/Freigrenze: 59.357 € pro Jahr steuerfrei (Freibetrag); nur der Rest ist steuerpflichtig
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Nicht verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Ja

Hinweis

Keine Steuer pro Verkauf: In Box 3 zählt der Wert am 1. Januar.
War Ihre tatsächliche Rendite niedriger als die fiktive Rendite, dürfen Sie diese angeben und darauf Steuern zahlen.
Mining zählt nur dann als Einkommen (Box 1), wenn es über die normale Vermögensverwaltung hinausgeht.

Geplant

Entwurf · ab 2027Vorgeschlagen für 2027: ein steuerfreies Vermögen von 30.846 € und eine um 1,5 Prozentpunkte höhere fiktive Rendite auf sonstiges Vermögen.
Entwurf · ab 2028Besteuerung der tatsächlichen Rendite: auf realisierte Gewinne bei Finanzinstrumenten ab 2028, bei sonstigem Vermögen ab 2030. Ob Krypto als Finanzinstrument gilt, ist noch nicht bekannt.

Amtliche Quelle: Belastingdienst

Quellen (12)

Österreich

27,5%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 27,5%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Für Krypto, die vor dem 1. März 2021 gekauft wurde, gelten die alten Regeln: Nach einem Jahr Haltedauer ist der Verkauf steuerfrei.
Staking-Belohnungen werden erst beim Verkauf besteuert, Zinsen aus Lending bereits bei Zufluss.
Österreichische Anbieter behalten die 27,5% seit 2024 selbst ein.

Amtliche Quelle: Bundesministerium für Finanzen

Quellen (15)

Polen

19%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 19%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Keine klare Regel
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Nicht verrechnete Anschaffungskosten tragen Sie in die Folgejahre vor.
Bei einem Einkommen über 1.000.000 PLN kommt eine Solidaritätsabgabe von 4% hinzu (danina solidarnościowa).
Erklärung mit PIT-38, spätestens bis zum 30. April des Folgejahres.

Amtliche Quelle: Krajowa Administracja Skarbowa

Quellen (7)

Portugal

28%

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 28%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: 1 Jahr
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Die Befreiung nach 365 Tagen und der Steueraufschub beim Tausch gelten nur, wenn die Gegenpartei in der EU, im EWR oder in einem Abkommensstaat sitzt.
Statt 28% können Sie den progressiven Tarif wählen; nur dann lassen sich Verluste fünf Jahre vortragen.
Ein Wegzug ins Ausland gilt als Verkauf.

Amtliche Quelle: Autoridade Tributária e Aduaneira

Quellen (11)

Rumänien

16%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 16%
Freibetrag/Freigrenze: Gewinne unter 200 RON pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nicht festgestellt
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Gewinne unter 200 RON pro Transaktion sind steuerfrei, solange alle Gewinne im Jahr zusammen 600 RON nicht übersteigen.
Je nach Ihrem gesamten Einkommen außerhalb des Arbeitslohns kann ein Krankenversicherungsbeitrag von 10% (CASS) fällig werden.
Bis einschließlich 2025 lag der Satz bei 10%.

Amtliche Quelle: Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF)

Quellen (11)

Schweden

30%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 30%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Verluste sind zu 70% abziehbar; ein Nettoverlust bei Kapitaleinkünften mindert die Steuer auf andere Einkünfte.
Den Anschaffungspreis berechnen Sie nach der Durchschnittsmethode (genomsnittsmetoden).

Amtliche Quelle: Skatteverket

Quellen (11)

Slowakei

19–35%

Als Einkommen besteuert

Steuersatz: 19–35%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

In den Jahren 2026 und 2027 zahlen Sie auf den Gewinn zusätzlich 16% Krankenversicherungsbeitrag.

Amtliche Quelle: Finančná správa

Quellen (12)

Slowenien

Für Privatpersonen steuerfreiHängt von Ihrer Situation ab

Ob private Vermögensverwaltung oder gewerblicher bzw. spekulativer Handel vorliegt, wird im Einzelfall beurteilt. Dafür gilt ein anderer Satz.

Steuersatz: 0%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Nicht festgestellt
Mining: Bei Zufluss steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Mining: 25% Vorauszahlung bei Zufluss; die Einkünfte fließen danach in die jährliche Einkommensteuer ein.
Ein Vorschlag für eine Steuer von 25% auf Kryptogewinne wurde im November 2025 von der Tagesordnung des Parlaments genommen und nicht verabschiedet.

Amtliche Quelle: Finančna uprava (FURS)

Quellen (11)

Spanien

19–30%

Stufentarif auf Gewinne

Steuersatz: 19–30%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Bei Zufluss steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Ja

Hinweis

Krypto bei ausländischen Verwahrern über 50.000 € melden Sie mit dem Modelo 721.
Krypto zählt bei der Vermögensteuer mit (Impuesto sobre el Patrimonio).

Amtliche Quelle: Agencia Tributaria

Quellen (23)

Tschechien

15–23%

Steuerfrei nach Haltefrist

Steuersatz: 15–23%
Freibetrag/Freigrenze: Verkaufserlöse bis einschließlich 100.000 CZK pro Jahr steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: 3 Jahre
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Steuerfreie Veräußerungserlöse nach drei Jahren sind auf 40 Mio. CZK pro Jahr begrenzt; für den übersteigenden Teil zahlen Sie anteilig Steuern.

Amtliche Quelle: Finanční správa

Quellen (12)

Ungarn

15%

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 15%
Freibetrag/Freigrenze: Verkaufserlöse bis einschließlich 32.280 HUF pro Transaktion steuerfrei (Freigrenze); darüber alles
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Nein
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Staking und Lending: Erst beim Verkauf steuerpflichtig
Vermögensteuer auf Krypto: Nein

Hinweis

Steuer fällt erst an, wenn Sie Krypto in Geld, Waren oder Dienstleistungen umwandeln.
Seit 2025 bringt ein Verlust eine Ermäßigung von 15% des Verlusts, begrenzt auf die Kryptosteuer des laufenden Jahres und der zwei Vorjahre.
Kleine Transaktionen sind steuerfrei: bis 10% des Mindestlohns pro Transaktion, sofern an diesem Tag keine weitere solche Transaktion stattfindet, und höchstens ein Mindestlohn pro Jahr (Mindestlohn 2026: 322.800 HUF).

Amtliche Quelle: Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV)

Quellen (11)

Zypern

Fester Satz auf Gewinne

Steuersatz: 8%
Freibetrag/Freigrenze: Keine
Haltefrist: Keine
Tausch Krypto→Krypto: Ja, steuerpflichtig
Verluste: Eingeschränkt verrechenbar
Mining: Nicht festgestellt
Staking und Lending: Nicht festgestellt
Vermögensteuer auf Krypto: Nicht festgestellt

Hinweis

Der Pauschalsatz von 8% gilt seit dem 1. Januar 2026 (Artikel 20E des Einkommensteuergesetzes).
Durch Mining erzeugte Krypto fällt nicht unter die 8%-Regelung; dafür gelten die üblichen Regeln für Einkommen.

Amtliche Quelle: Νόμος 244(I)/2025

Quellen (8)

Wie dieses Register entsteht

Für jedes Land lesen wir die Regeln der Steuerverwaltung, des Finanzministeriums oder das Gesetz selbst. Danach prüft eine zweite, unabhängige Kontrolle jede Angabe gegen eine weitere Quelle. Was sich nicht mit zwei Quellen belegen lässt, steht hier nicht: Sie sehen dann „nicht festgestellt“ statt einer Schätzung. Beträge stehen in der Währung, in der das Land sie veröffentlicht.

Zweimal im Jahr aktualisiert

Steuerregeln ändern sich meist zum 1. Januar, manchmal zum 1. Juli. Deshalb prüfen wir das gesamte Register zu diesen beiden Terminen neu. Gesetzentwürfe stehen unter „Geplant“ und zählen erst, wenn sie beschlossen sind.

Zulassungsregister

Haftungshinweis

Wir erstellen dieses Register mit größtmöglicher Sorgfalt und prüfen es zweimal im Jahr neu. Dennoch können sich Regeln schneller ändern, als wir sie aktualisieren, und trotz aller Sorgfalt können Fehler enthalten sein. Die Angaben sind allgemeiner Natur und stellen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung dar; Ihre persönliche Situation wird nicht berücksichtigt. Wir übernehmen keine Haftung für Schäden, die aus der Nutzung dieser Informationen entstehen. Für Ihre Steuererklärung gelten stets die amtlichen Regeln Ihres Landes; wenden Sie sich im Zweifel an Ihr Finanzamt oder an eine Steuerberatung.

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